刚步入社会的财务人员一般都担任出纳职位 ， 然而却不知道工作应该如何入手 。 今天小编来讲讲出纳的一些日常工作 ， 让新手在初入职场时能有所了解 。

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出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资结算等三个方面的内容 。
①货币资金核算： 办理现金收付 ， 严格按规定收付款项 。 办理银行结算 ， 规范使用支票 ， 严格控制签发空白支票 。 登记日记账 ， 保证日清月结 。 保管库存现金 ， 保管有价证券 。 保管有关印章 ， 登记注销支票 。 复核收入凭证 ， 办理销售结算 。
②往来结算： 办理往来结算 ， 建立清算制度 。 核算其他往来款项 ， 防止坏账损失 。
③工资结算： 执行工资计划 ， 监督工资使用 。 审核工资单据 ， 发放工资奖金 。 负责工资核算 ， 提供工资数据 。
财务工作中 ， 你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？
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出纳的日常工作流程具体有六个方面：
①出纳的工作 。
【电商出纳主要负责什么工作？工作流程是什么？】办理银行存款和现金领取；负责支票 ， 汇票 ， 发票 ， 收据管理；做银行账和现金账 ， 并负责保管财务章；员工工资的发放；负责报销差旅费的工作：员工出差分借支和不可借支 ， 若需要借支就必须填写借支单 ， 然后交总经理审批签名 ， 交由财务审核 ， 确认无误后 ， 由出纳发款 。 员工出差回来后 ， 据实填写支付证明单 ， 并在支付证明后面贴上收据或发票 ， 先交由证明人签名 ， 然后由总经理签名 ， 进行实报实销 ， 再经会计审核后 ， 由出纳给予报销 。
②出纳工作细则 。
工作事项及审验等程序、失误防范及纠正程序 。
③现金收付 。
现金收付的 ， 要当面点清金额 ， 并注意票面的真伪 。 若收到假币予以没收 ， 由责任人负责 。 现金一经付清 ， 应在原单据上加盖“现金付讫章” 。 多付或少付金额 ， 由责任人负责 。 把每日收到的现金送到银行 。
④不得“坐支” 。
每日做好日常的现金盘存工作 ， 做到账实相符 。 做好现金结报单 ， 防止现金盈亏 。 一般不办理大面额现金的支付业务 ， 大额支付用转账或汇兑手续 。 特殊情况需审批 。 员工外出借款无论金额多少 ， 都须总经理签字 ， 批准并用借支单借款 。 若无批准借款 ， 引起纠纷 ， 由责任人自负 。
⑤银行账处理 。
登记银行日记账时先分清账户 ， 避免张冠李戴 。 开汇兑手续 。 每日结出各账户存款余额 ， 以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况 ， 以调度资金 。 每日下班之前填制结报单 。 保管好各种空白支票 ， 不得随意乱放 。 公司账务章平时由出纳保管 。 每日下班后上交账务章 。
⑥报销审核 。
在支付证明单上经办公是否签字 。 若无 ， 应补 。 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改 。 若有 ， 问明原因或不予报销 。 正规发票是否与收据混贴 。 若有 ， 应分开贴 。 支付证明单上填写的项目是否超过3项 。 若超过 ， 应重填 。 大、小写金额是否相符 。 若不相符 ， 应更正重填 。 报销内容是否属合理的报销 。 若不属 ， 应拒绝报销 ， 有特殊原因 ， 应经审批 。 支付证明单上是否有总经理签字 。 若无 ， 不予报销 。
以上就是小编为大家整理的出纳的工作内容与流程 ， 希望对大家的工作学习有所帮助！