保证金啥用途呢，其实就是担保，就是增加对象在平台的信用兜底；在淘宝经营出了问题，那么你的保证金就可以作为最后的兜底手段，如果因为退款出现了欠款，那就用保证金还上，其他同理 。
但是很多企业其实保证金是单独的存在，跟某些业务或者说业务账户直接并不能想通；比如淘宝，你的经营结算账户出现了欠款，不能直接从保证金转入进行抵偿 。
这个过程会涉及到很多问题；一个是两个账户的业务属性不同，资金属性也不同，法律问题也不同，同样在公司的财务层面上科目也不同，在资金层面上也在不同的企业银行账户中，也可能在不同的监管账户中 。
这样的情况下，要想将保证金扣一部分去抵扣结算账户欠款，面临的问题就很多了，因为你要兼顾很多问题的合理解决 。
那么这个时候，就要换个思路，先从信息层“账务”上去把问题解决，从“账务”上去梳理对应的其他事物；因为账务跟公司主体、所属对象、财务科目、背后管理的银行资金相互管理，账务理清楚了这个事就清楚了；账务动了，每一个关联的都会顺势而动 。
下面这张图是在保证金账户合并时在业务层、账户层、运营层、报表层、会计层、资金层会涉及到的变化，跟上面的保证金抵扣欠款所涉及到的环节一样 。

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五、从账务上去解决支付创新问题我们知道某B2B电商给有商家贷，其支付工具给个人用户有消费贷，其C2C电商给商家或者个人有经营结算账户；所以大家有没有发现这个体系里存在着资金的闭环，同样也存在着风控的闭环 。
用户在其支付工具内消费贷款，然后在其电商平台购买商品，钱成了商家的结算款；同样商家又可以在平台贷经营贷，然后到B2B平台去采购商品到C电商平台卖……
如果商家在B2B贷的经营贷还不上了，那么就可以用商家在C电商平台的经营结算款去强制偿还……降低了经营贷的坏账 。总之，这套供应链金融体系，让资金极大的在内部形成闭环，流动性在内部进行控制，支付效率可以说极高，风控能力可以说极强 。
那么这个闭环效率，其实就可以从账务层完成；下面这张图我们仅限于从实现手段上探讨；相关的合规问题，法务问题，以及其他更多问题不在这张图里体现，比如不同主体间债权债务关系转移的协议等，实际工作中请严格遵循财务和法务意见以及当地的相关法律和监管制度 。

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在工作中遇到问题，尝试着从账务层寻找突破口，很多时候会事半功倍 。
题图来自Unsplash，基于CC0协议 。

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