2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助 。
12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算 。
13、 费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本 。
14、 其它
1） 报销差旅费时 ， 应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等） ， 以便财务部进行帐目财务处理 。如无法提供相应票据 ， 日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税 。
2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的） ， 在报销时必须按打折后的实际价格填写 ， 如有弄虚作假 ， 一经发现后将加倍扣还 。
附件： 差旅费报销标准
职务 一般地区费用标准（元/天） 特殊地区费用标准（元/天）
总经理 280 380
事业部/职能部门总经理（主任） 240 320
部门经理 220 280
部门副经理/主管 180 230
一般人员 160 200
2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；
3、经理助理、行政主管等享受主管待遇 。
往来帐务管理制度
一、应收帐款管理
（一）收款方针
1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后 ， 应及时把广告认定单交由客户确认 ， 并及时催收款项 。
2、 收款时间：次月13日前 。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额） 。
3、 回款方式：转帐支票 ， 非远期、空头或错误支票；现金；抵实物 ， （所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项 ， 并且要有公司总经理的批示） 。严禁市场员垫付业务款 ， 否则公司除追收客户款 ， 没收市场员所垫款项 ， 并通报批评 。
4、 部门人员调动或离职等 ， 部门经理必须监督其业务款项的回收及移交 ， 必须填写移交清单一式四份（一
份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份） ， 移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字 ， 并报财务备案 。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认 。
（二）未回款考核办法
1、未回款处罚
1）由于业务人员失职造成的未回款 ， 扣全额；
2）由于公司内部原因造成的未回款 ， 分相关责任扣罚；
3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款 ， 持相关部门证明 ， 只扣业务成本 。
2、 未回款从个人收入中按比例核减 ， 待回款后按以下方法返还：
1） 未回款额分三个月核扣 ， 当月扣10% ， 次月扣30% ， 第三个月扣60%；
2） 未回款扣款每月随工资补发 ， 三个月内全部收回 ， 补发全部扣款额 ， 提成按5%；
3） 若第3个月仍未回收该款项 ， 该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额 ， 不予提成 。
3、 未回款项不计入业绩 。
4、 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐 ， 则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本 ， 并处以30%的罚款 ， 其直接主管或经理督帐不利 ， 同时处以5%的罚款 。
5、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上 ， 则酌情给予奖励 。由市场员申报 ， 部门经理审批 ， 财务部审核后在工资中发放 。

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