3、坚持按规定做到“收支两条线” ， 贯彻率达百分之百 。


4、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核 ， 确保会计工作规范化 。编制凭证和记账 ， 手续完备、内容真实、数字正确、账目清楚、账实相符、按期上报 。


5、加强单位财产管理 ， 配合有关部门定期组织对流动资金、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理 ， 确保单位资产安全完整 。发生溢缺 ， 及时处理 ， 保证单位财产账、账实相符（每年于六月） 。


6、加强对票据的管理 ， 对领取的各种票据 ， 要定期与财政进行核对 ， 对领用部门要定期核对和抽查 ， 并接受财税部门的监督 。


7、组织全体财会人员参加继续教育的培训学习 ， 学习财会理论知识和新的会计法规、制度 ， 不断提高会计人员业务素质 。


8、对违反财会制度和财经纪律的财务收支有权拒绝办理 ， 并及时向单位领导或上级财会部门报告 。


9、做好会计资料的整理、保管 ， 按会计档案制度要求存档 。


（二）出纳会计岗位责任制


1、严格按照财经纪律有关规定 ， 准确处理好各项经济业务的款项收付 。


2、认真审核原始凭证 ， 坚决抵制白条及不合格凭证入账 ， 认真编制记账凭证 ， 及时登记现金日记账和银行日记账 。


3、严格按照现金管理制度的规定 ， 认真办理现金收付业务 ， 不得坐支 ， 不得白条抵库 ， 不准任意挪用现金 ， 不得公款私存 ， 不得设立“小金库” 。暂借现金由领导审批 ， 坚持报销凭证“一支笔”审批制度 。


4、严格按照银行结算制度规定 ， 认真办理银行业务收支、款项支付须经单位领导批准后方可支付 。不准出借账户 ， 外单位支票不准在
本单位套用现金 。


5、加强支票管理 ， 领取支票碰到疑难时 ， 须报领导批准 ， 不准签发空头支票和远期支票 。签发支票必须在支票上写明收款单位名称 ， 款项用途 。收到的支票一律不得背书转让 。


6、对现金、支票、汇票和各种有价证券 ， 要确保安全有效 ， 保险箱密码和钥匙 ， 不经主管领导批准不得轻易交给他人 。


7、负责发票、收据的保管 ， 要专设登记簿进行明细登记 ， 做好购入、领用、收缴等情况的记录 ， 并定期对领用部门核对和抽查 。


8、做好每月的工资、奖金、津贴等现金发放工作 ， 经常定期轧账 ， 发现情况 ， 立即向领导汇报 。


9、配合会计主管做好账务工作 ， 坚持原则 ， 忠于职守 ， 廉洁奉公 ， 处处为方便职工着想 ， 服务工作 。


（三）报账员的岗位责任制


1、负责保管、使用本单位的备用金 ， 并确保其安全完整 。


2、负责本单位各种税、费的上缴及日常经费开支的报销 。


3、组织进行本单位的收费工作 ， 各项收费资金及时上缴财政专户 ， 不得公款私存 。


4、负责初审原始凭证 ， 分类汇总 ， 填制各种结报凭证 ， 经稽核审核、本单位负责人签字、同意后 ， 到财务室办理结算报销手续 。

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