文章插图
填报说明：（1）减免税性质代码及名称的填写方法减免税性质代码及名称为下拉列表 ， 点击此项目名称下面的单元格 ， 即显示出以下代表列表 ， 点击前面的逐级打开 ， 选择所需减税性质代码及名称 。 纳税人可通过增值税申报模块下“常用减免性质代码维护”功能 ， 维护常用的减免性质代码后 ， 在填报“增值税减免税申报明细表”时 ， 可从 “常用性质”下拉选项中选择已维护的常用减免性质代码 。 （2）本表与主表关系：
文章插图
（3）表内勾稽关系：第5列各栏>=0；第9栏第1列〈=第8栏第1列（4）各栏次填报时 ， 请参照国家税务总局下发的《增值税减免税申报明细表》填写说明 。 9. 增值税确认申报以上报表填写并保存成功后 ， 点击确认申报按钮 ， 系统自动审核数据 ， 通过审核校验的 ， 系统自动将申报数据执行写入金三核心征管系统操作 ， 请注意查询申报状态及税款划转情况 。 未通过审核校验的 ， 提示未通过原因 ， 用户根据提示信息调整 ， 然后再次点击确认申报按钮 ， 提交申报数据 。 用户可在首页申报状态栏查看最终结果 。
增值税附加税确认申报后 ， 可查看增值税附加税申报结果：
二、增值税及附加税费申报功能（小规模纳税人适用）优化内容：一是在原《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表增加第23栏至第25栏“附加税费”栏次 ， 并将表名调整为《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》；二是将原《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表中 ， 第2、5栏次名称由原“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”调整为“增值税专用发票不含税销售额”；将第3、6、8、14栏次名称由原“税控器具开具的普通发票不含税销售额”调整为“其他增值税发票不含税销售额” ， 上述栏次具体填报要求不变；三是增加《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）》（附加税费情况表）；四是对功能菜单名称、表间校验关系、申报数据写入金三核心征管系统等功能进行了升级改造 。 功能操作：增值税小规模纳税人登录电子税务局 ， 通过登录后首页“我的待办”下进入申报界面 ， 或点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“增值税及附加税费申报”—“增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）”进入申报界面 。 增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：● 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）（必报）● 增值税减免税申报明细表（选报）●增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）（选报）●增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）（必报）小规模纳税人提供应税服务 ， 在确定应税服务销售额时 ， 按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的 ， 需填报《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）》 。 其他情况不填写该表 。 1. 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）本表适用于小规模纳税人填写 。 点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“增值税及附加税费申报”—“增值税及附加税费小规模纳税人申报”—“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）” ， 系统弹出如下提示：
特别声明：本站内容均来自网友提供或互联网，仅供参考，请勿用于商业和其他非法用途。如果侵犯了您的权益请与我们联系，我们将在24小时内删除。