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选择“是/不确定”时 ， 系统自动执行“发票提取”按钮获取增值税发票数据 。 选择“否” ， 进入小规模申报表填写界面 ， 如下图所示：

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说明：（1）可填写项为“货物及劳务”、“服务、不动产和无形资产”的本期数浅色单元格 ， 累计数据取自金三核心征管系统并自动累加当期数据 ， 不允许修改 。 （2）纳税人填入数据后 ， 根据申报表主表第1栏+第4栏+第7栏+第9栏+第13栏“货物及劳务”、“服务、不动产和无形资产”列“本期数”合计（以下简称“本期数”）的计算结果判断 。 （3）当主表第1栏数值大于0时（不包括小规模纳税人开具3%增值税专用发票的情况） ， 减征额需大于等于主表第1行数据合计的2%（剔除小规模纳税人开具3%增值税专用发票的情况） ， 系统自动提示如下：


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（4）销售额合计小于等于起征点 ， 除代开发票销售额外填写数据时：若销售额合计小于等于起征点 ， 在第1栏、第4栏等填写了数据时提示如下图所示：


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点“确定”按钮并将数据填报到“小微企业免税销售额”栏次 。 1）应税销售额大于起征点 ， 且第10栏=0时若第1栏+第4栏+第7栏+第9栏+第13栏〉起征点 ， 且第10栏=0时 ， 则提示如下：


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纳税人选择“否” ， 则提示：本期销售额已达起征点 ， 请继续申报 。 纳税人选择“是” ， 则提示如下：


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纳税人可以在弹出的信息提示框的括号内输入本期转让不动产的销售额 ， 填写后在本报表最下方的“本期转让不动产的销售额”栏次显示此数据 ， 如下图所示：


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系统根据纳税人录入的数据 ， 做以下判断：若第1栏+第4栏+第7栏+第9栏+第13栏－本期销售不动产的销售额>起征点 ， 则提示：“本期销售额已达起征点 ， 请继续申报 。 ”剔除不动产销售额后 ， 本期销售额未达起征点 ， 请将除不动产销售额之外的本期应征增值税销售额（不含开具及代开专用发票销售额）对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中；适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额 ， 差额部分填写在附列资料对应栏次中 。 系统提示如下图所示：


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剔除不动产销售额后 ， 本期销售额未达起征点 ， 可继续申报 。 如下图所示：


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2）若应税销售额大于起征点 ， 且第10栏>0时若第1栏+第4栏+第7栏+第9栏+第13栏>起征点 ， 且第10栏>0时 ， 则提示纳税人本期是否存在转让不动产的销售额情况纳税人选择“否” ， 则表示本期销售额已达起征点 ， 第10栏“小微企业免税销售额”不应填写数据 。 纳税人选择“是” ， 则可录入本期转让不动产的销售额 。 系统记录纳税人输入的数据 ， 并做以下判断：若第1栏+第4栏+第7栏+第9栏+第13栏－本期转让不动产的销售额>起征点 ， 则提示：“本期销售额已达起征点 ， 第10栏“小微企业免税销售额”不应有数 。 ”