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第一章 总 则
第一条 为了加强公司的会计档案管理，有效保护和利用会计档案，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》《会计档案管理办法》等有关法律和行政法规，结合公司实际情况，制定本细则 。
第二条 本细则所称会计档案是指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案 。
第三条 公司应当加强会计档案管理工作，建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度，采取可靠的安全防护技术和措施，保证会计档案的真实、完整、可用、安全 。
第四条 会计档案管理要求：内容准确完整，分类科学统一；立卷归档及时，查阅使用方便；制度措施健全，管理手续严密；设施配套完整，存放保管安全 。
　第二章 管理职责
第五条 会计档案管理是公司的会计工作的重要组成部分，应加强对会计档案管理的组织领导 。指定专人（出纳岗位人员除外）具体负责会计档案管理工作 。
第六条 会计档案管理人员的主要职责：
（一）严格执行国家和财政部等有关会计档案管理规定，制订本单位的管理措施 。
（二）及时收集、整理会计档案，按规定立卷建档，每年定期更新财务档案目录 。
（三）办理会计档案查阅、借用、复制等利用工作，并及时收回归档，做好登记 。
（四）加强会计档案管理，确保档案资料安全完整 。
（五）对保管期满和失去保存价值的会计档案进行鉴定、报备登记并办理申报销毁事宜 。
第七条 当年立卷归档的会计档案整理完成后，年度会计档案目录要逐级报财务经理、财务总监、副总裁、董事会审阅 。
财务总监应加强本单位会计档案工作的监督检查 。
财务经理要对当年立卷整理归档的会计资料的完整性、真实性要进行全面、细致把握，确保没有疏漏 。
其他部门应当配合会计档案管理人员做好会计档案资料的收集、整理、归档工作 。
　第三章 档案分类
第八条 会计档案是指已归档保存的会计凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报表和留存的各类财务文书、资料、物品等，是记录和反映单位经济活动的重要史料和证据 。具体包括：
（一）凭证类
1、会计凭证：包括原始凭证、记账凭证；
2、报废发票：报废发票的存档及登记 。
（二）会计账簿类
1、经费账：包括总账、明细账（含年度会计科目代码表）；
2、日记账：现金和银行存款日记账；
3、其他账簿：固定资产卡片及其他辅助性账簿 。
（三）会计报告类
财务会计报告包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告 。
（四）资金管理信息类
资金管理信息主要包括银行存款余额调节表、银行对账单、往来资金统计管理、资金内部控制管理信息等资料 。
（五）税务申报类
税务申报类主要包括个人所得税、企业所得税、增值税纳税申报表等相关资料 。
（六）法规文书类
1、法规文书：国家有关部门关于企业在财政、税务有关方面的政策和规章制度，公司本级依法制定或修订完善的财务管理办法、措施等 。
2、工作文书：涉及单位股权变更、利润分配方案、财务融资方案、财务工作计划总结、请示、报告及合同等各类不宜随会计凭证一并装订的资料 。

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